Una Cuenta de Jubilación Individual (IRA) es una cuenta de ahorros para la jubilación establecida con una institución financiera o firma de corretaje que ofrece exenciones fiscales para quienes invierten ingresos para su jubilación. Las cuentas IRA pueden ser abiertas por un individuo, individuos autónomos y propietarios de pequeñas empresas.
Una IRA puede ayudar a alguien a obtener acceso a una gama más amplia de opciones de inversión en comparación con un plan ofrecido por los empleadores mientras tiene un crecimiento con impuestos diferidos o libre de impuestos. Algunos expertos financieros también han dicho que una persona puede necesitar hasta el 85% o más de sus ingresos actuales durante la jubilación y planes de ahorro para empleados, como 401 (k) s, ahora no son suficientes por sí solos para prever la jubilación en la mayoría de los casos.
Las IRA permiten que las acciones, los bonos y los fondos mutuos se utilicen para ahorrar para la jubilación y se pueden usar para una amplia gama de inversiones alternativas cuando son autodirigidas, incluidos bienes raíces, colocaciones privadas y gravámenes fiscales.
El proceso también puede denominarse Acuerdo de jubilación individual.
Tipos de IRA
Los diferentes tipos de IRA funcionarán mejor para determinadas personas; dos de los más conocidos incluyen IRA tradicionales y Roth IRA.
- IRA tradicionales Permitir contribuciones al plan de jubilación deducibles de impuestos. Los retiros se gravan a la tasa impositiva actual cuando los fondos se retiran de la cuenta, pero las transacciones dentro de la cuenta no están gravadas. Esto funciona mejor para los inversores que piensan que su tasa impositiva bajará durante la jubilación. Dos tipos de IRA tradicionales son el Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) IRA, que es similar a un plan 401 (k), y la Pensión de empleado simplificada (SEP IRA), que las pequeñas empresas deben configurar para los empleados.
- IRA Roth, a diferencia de las IRA tradicionales, no ofrecen una deducción de impuestos sobre las contribuciones, pero los fondos retirados durante la jubilación no están sujetos a impuestos. Esto es útil para aquellos que esperan tener niveles de impuestos sobre la renta posteriores a la jubilación más altos que en el momento de su inversión. MyRA, introducido por la administración Obama, es un tipo de Roth IRA.
Es posible tener IRA tradicionales y Roth, pero las contribuciones a ambas combinadas no pueden exceder los límites de contribución anual.
Otros tipos de IRA incluyen:
- Renovación de cuentas IRA Permitir que una persona contribuya con dinero que se transfiera de otros planes de jubilación. Por ejemplo, una persona puede transferir su dinero de un 401 (k) a una IRA, o de un 403b a una IRA.
- Puerta trasera Roth es un tipo de IRA para personas con altos ingresos a quienes se les excluye el precio de hacer contribuciones Roth normales. Básicamente, una Roth de puerta trasera es cuando alguien pone dinero en una IRA tradicional, luego convierte esa cuenta en una IRA Roth y paga la factura de impuestos, evitando el requisito de ingresos. En este caso, una parte del dinero convertido puede estar sujeta a impuestos.
- Autodirigido es una IRA específica que permite a las personas tener más opciones cuando se trata de inversiones individuales. Por ejemplo, las personas pueden optar por invertir en bienes raíces o en una empresa privada, lo que podría proporcionar un ROI más alto. Las cuentas IRA autodirigidas se pueden implementar en cuentas IRA tradicionales o Roth, con las mismas reglas de ingresos correspondientes.
- IRA para cónyuges son para personas que no tienen ingresos laborales. Los cónyuges que no trabajan pueden contribuir a las cuentas IRA tradicionales o Roth. Sin embargo, el monto total de la contribución no puede exceder los ingresos del cónyuge que trabaja, con límites de contribución de $ 6,000 a $ 7,000 según la edad.
- IRA heredadas son cuentas IRA que se abren cuando muere el propietario original. Las reglas para manejar una IRA heredada son diferentes dependiendo de quién hereda la IRA, por ejemplo, si esa persona es un cónyuge o no. No se pueden hacer contribuciones adicionales a una IRA heredada.
Cómo funcionan las IRA
Las IRA funcionan de manera diferente según el tipo de IRA, la edad de la persona y la cantidad de ingresos del trabajo.
Las IRA funcionan al permitir que una persona invierta su dinero en acciones, bonos y activos adicionales (según el tipo de IRA). Se abre una cuenta con un corredor o banco, y las personas pueden invertir solo una cantidad limitada de dinero por año, conocida como límite anual. Se aplican las reglas de retiro, ya que las personas que retiran dinero antes de una edad específica enfrentan una multa y una factura de impuestos. Generalmente, las cuentas IRA permiten a las personas ahorrar no más de $ 6,000 al año, con $ 1,000 adicionales en contribuciones de recuperación permitidas para los mayores de 50 años. Generalmente, se aplican multas del 10% para los retiros antes de los 59.5 años. En muchos casos, las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos. A partir de los 72 años, los titulares de cuentas IRA tradicionales son responsables de retirar las distribuciones mínimas requeridas (RMD).
Con el tiempo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede cambiar los límites de contribución, la eliminación gradual de ingresos y otros factores de requisitos de IRA. Es posible que las personas no tengan la oportunidad de ganar las tasas de rendimiento del mercado de valores sobre sus contribuciones de jubilación.
Cómo abrir una IRA
Antes de abrir una IRA, las personas deben decidir cuánto quieren participar en la gestión de las inversiones de la IRA. Esto ayudará a determinar dónde ir para abrir una IRA.
Las cuentas IRA pueden ser abiertas por un custodio, una institución financiera que mantiene las inversiones de una cuenta y se asegura de que se cumplan todas las regulaciones del IRS. Los custodios a los que las personas pueden acudir incluyen bancos, firmas de corretaje, compañías de fondos mutuos, algunas compañías de seguros de vida y a través de robo-asesores, que son sitios web que hacen recomendaciones de inversión.
Si alguien quiere más opciones de inversión, entonces pasar por una agencia de corretaje sería una buena opción. Y si alguien quiere ayuda para administrar la cuenta, entonces un asesor robotizado podría funcionar. Las casas de bolsa tienden a ofrecer cuentas IRA competitivas. Si una cuenta IRA está abierta en un banco, entonces el dinero se destinará a una especie de vehículo de ahorro que ofrece una tasa de retorno más baja que en otras opciones.
El proceso de configuración es relativamente sencillo. Las personas deberán proporcionar información como sus detalles de empleo, número de seguro social, fecha de nacimiento e información de contacto. Por lo general, no hay una tarifa de apertura específica, aunque puede haber diferentes costos iniciales, como requerir una cantidad mínima de entrada para abrir la cuenta. También se necesitará dinero para comprar inversiones.
Contribuir a una cuenta de jubilación individual
La cantidad que una persona puede contribuir a una IRA depende de factores como el tipo de IRA, el tiempo, la edad y los vínculos conyugales. En general, el IRS limitará la cantidad de dinero que se puede depositar en cualquier tipo de IRA y puede ajustar la cantidad específica por año. Las personas solo pueden hacer contribuciones si cumplen con los límites de ingresos del trabajo que establece cada tipo de IRA. Generalmente, las IRA tradicionales y Roth tienen los mismos límites de contribución. Algunos ejemplos de límites de contribución incluyen:
- IRA tradicional - $ 6,000. $ 7,000 si tiene 50 años o más.
- Roth - $ 6,000. $ 7,000 si tiene 50 años o más.
- SEP: lo que sea menor entre el 25% de la compensación o $ 57,000.
- Simple - $ 13,500. $ 16,500 si tiene 50 años o más.
Los contribuyentes casados pueden contribuir conjuntamente hasta los límites de contribución si su ingreso bruto ajustado modificado combinado (MAGI) cumple con un requisito específico.
IRA e impuestos
Generalmente, las cuentas IRA permiten a las personas deducir cualquier contribución sobre sus impuestos. Además, mientras está en la cuenta, las ganancias y los dividendos no están sujetos a impuestos. Los impuestos en una cuenta IRA se manejan de manera diferente según el tipo de IRA. Por ejemplo, las contribuciones IRA tradicionales reducirán la factura de impuestos de un individuo ese año de contribución. Si bien las contribuciones Roth no son deducibles de impuestos, las inversiones crecerán libres de impuestos. Además, las personas con cuentas IRA Roth pueden retirar su dinero libre de impuestos cuando se jubilan.
Los individuos pueden estar exentos de multas por retirar dinero anticipadamente en varios casos. Por ejemplo, en el caso de la compra de una vivienda por primera vez, divorcio, gastos médicos no reembolsados, gastos de educación o discapacidad. Si una persona hace un depósito IRA, luego cambia de opinión antes de la fecha de vencimiento extendida para la declaración de impuestos del año, entonces también puede retirarlo sin penalización.
IRA vs. 401 (k)
Tanto las cuentas IRA como las cuentas 401 (k) se utilizan como ahorros para la jubilación. No son exclusivos, por lo que las personas pueden tener una cuenta IRA y un 401 (k) al mismo tiempo. La principal diferencia entre los dos tipos de cuentas es que los empleadores ofrecerán a los empleados un 401 (k), mientras que un individuo puede abrir una IRA. Si bien las IRA tienen más opciones de inversión, un 401 (k) permite contribuciones anuales máximas más grandes.
Los empleadores normalmente igualarán lo que los empleados ponen en un 401 (k) en un punto, normalmente alrededor del 3 al 10% del salario de la persona. Si una empresa iguala lo que puso en un 401 (k), entonces la persona debe optar por abrir un 401 (k); sin embargo, si no ofrece una igualación, entonces la persona debe abrir una cuenta IRA tradicional o Roth.
Historial de cuentas de jubilación individuales
Las cuentas IRA se introdujeron originalmente en 1974 como parte de la Ley de seguridad de ingresos para la jubilación de los empleados (ERISA). ERISA se restringió originalmente a los trabajadores no cubiertos por los planes de jubilación del empleador. La ley permitió a los contribuyentes contribuir hasta el 15% de sus ingresos anuales cada año, o $ 15,000, y reducir sus ingresos gravables por el monto de sus contribuciones. La opción depende de la que sea menor. Las contribuciones podrían invertirse en bonos estadounidenses con un interés del 6%, anualidades o fideicomisos.
En 1981, todos los contribuyentes que trabajaban menores de 70 años podían contribuir a una IRA gracias a la Ley del Impuesto de Recuperación Económica (ERTA). La ERTA también aumentó la contribución anual máxima que se podía hacer y permitió que se aportara una cantidad adicional más pequeña para los cónyuges que no trabajan. Unos años más tarde, en 1986, la Ley de Reforma Fiscal de 1986 eliminó gradualmente las deducciones de los contribuyentes de altos ingresos cubiertos por planes de jubilación basados en el empleo.
La Ley de Protección Laboral para Pequeñas Empresas de 1996 (SBJPA) amplió más las cuentas IRA. Es decir, se aumentaron los límites a las contribuciones para los cónyuges que no trabajan.
La Ley de Alivio del Contribuyente de 1997 eliminó gradualmente los límites para los contribuyentes de altos ingresos, lo que permitió que más contribuyentes hicieran contribuciones. 1997 también introdujo las cuentas IRA Roth.
La Ley de Protección al Consumidor y Prevención del Abuso de Quiebras de 2005 otorgó más protección a las cuentas IRA en caso de quiebra. Un año después, la Ley de Protección de Pensiones permitió a las personas realizar donaciones caritativas, libres de impuestos, desde una IRA.
La Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal de 2001 también amplió los límites de contribución de las cuentas IRA. En 2010, se hizo una disposición en la EGTRRA para permitir a las personas convertir IRA tradicionales en IRA Roth.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2018 eliminó la recaracterización de las conversiones Roth IRA. Un año después, se aprobó la Ley de Preparación de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE). Esta ley de 2019 requería que las distribuciones mínimas comenzaran en el año en que el titular de la IRA cumple 72 años. El tramo IRA también se redujo, con respecto a los IRA heredados. Además, las cuentas IRA heredadas deben distribuirse en un plazo de 10 años.